세상을 잇는 경제정보 톡톡

1. 접속방법 국세청 홈택스(www.hometax.go.kr)에 인증서로 접속하여 소득․세액공제 증명자료를 확인 * 홈택스 ⇒ 장려금･연말정산･전자기부금 ⇒ 연말정산간소화 ⇒ 영수증 발급처 자료제출 ⇒ 자료제출하기2. 간소화 자료 활용1) 공제 요건에 맞는 자료를 선택하여 종이로 출력하거나, 전자문서(PDF파일)로 내려 받아서 회사에 제출2) 편리한 연말정산 서비스와 연계할 경우 공제신고서 등을 전산 작성하여 회사에 온라인(On-line)으로 제출3) 근로자가 회사에 간소화자료 일괄제공을 신청하고, 최초 1회 홈택스에서 확인절차를 거친 경우 회사에 일괄자료로 제공3. 연말정산 간소화 서비스에서 자료가 조회되지 않는 이유1) 자료제공 동의가 되어 있지 않은 부양가족의 자료    - 본인인증수단이 있는 경우..

학자금 대출금 교육비 세액공제란 근로소득자가 기본공제대상자를 위하여 해당 과세기간에 지출한 교육비에 대하여 일정액을 종합소득산출세액에서 세액공제하는 것을 말합니다 근로자 본인의 학자금 대출을 교육비로 내고 대출금을 상환하는 경우 15% 세액공제 혜택을 통해 연말정산 간 환급받는 금액을 증대 시킬 수 있습니다 2017년 1월 1일 이후 학자금 대출 원리금 상환분부터는 교육비 세액공제를 적용받을 수 있습니다 단, 2016년 12월 31일 이전에 교육비 공제를 받은 금액 상당액에 대해서는 교육비 세액 공제 대상에 해당하지 않습니다1. 공제대항 학자금 대출 상환액1) 학자금 대출의 원리금 상환에 지출한 교육비 2) 다음의 금액은 제외함2. 학자금 대출 상환액 공제시 유의사항1) 직계비속 등이 학자금 대출을 받아..

2024년 귀속 연말정산시 맞벌이부부의 절세 방법에 대해 알아보겠습니다 부양가족 공제부모님, 자녀 등 부양가족으로 신고 가능한 모든 경우에 대한 시뮬레이션 결과를 제공하고, 가장 유리한 조합을 알려드리는 서비스를 활용할 수 있습니다. 카드 사용맞벌이 부부의 생활 패턴상 소비가 많은 부부라면, 연봉이 상대적으로 높은 사람 명의의 카드를 먼저 사용하고 한도에 도달하면 연봉이 낮은 사람의 카드로 넘어가는 것이 합리적입니다. 본인과 배우자의 카드내역을 합산해 공제받지 못한 점도 유의해야 합니다. 단, 배우자 명의로 별도의 '가족카드’를 발급받아 사용했다면, 가족카드 금액은 명의자의 카드내역에 합산되기 때문에 이 부분을 활용하면 좋습니다. 맞벌이 자료제공 동의맞벌이 자료제공동의를 받아야 근로자 절세안내서비스를 확..

2024년 귀속 연말정산에 대한 중소기업 취업자 감면은 다음과 같습니다. 청년의 경우, 만 34세 이하로 2024년 12월 31일 사이에 취업한 사람은 취업일로부터 5년간 소득세의 90%에 해당하는 세액을 감면받을 수 있습니다. 대통령령으로 정하는 청년, 60세 이상인 사람, 장애인 및 경력단절 여성이 중소기업체에 2012년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 취업하는 경우, 취업일부터 3년 (청년은 5년)이 속하는 달까지 발생한 소득에 대해서 소득세의 100분의 70 (청년은 100분의 90)에 상당하는 세액을 감면해주는 제도가 있습니다. 퇴사 후 공백 기간이 있을 경우 그 기간도 5년 내에 포함되니 꼭 체크하시기 바랍니다 중소기업 취업자는 소득세가 70%~90% 감면됩니다. 2024년 귀속 연..

중도퇴사자의 연말정산은 다음과 같이 진행됩니다 국세청 홈택스에 접속합니다신고/납부 > 종합소득세로 이동합니다신고서 작성 시 정기신고를 클릭합니다귀속연도 연말정산 불러오기를 선택하여 종전 근무지 회사에서 제출한 연말정산을 불러옵니다성명, 주민번호 등 개인정보를 기재합니다공제 내역 (인적공제, 의료비, 보험료 등)을 기재합니다 만약 중도 퇴사 후 재취업 (이직) 한 경우, 이직한 회사에 전 직장 원천징수 영수증을 제출하여 연말정산을 진행하시면 됩니다 만약 실수로 전 직장 관련 내용을 누락한 경우에는 종합소득세 확정신고를 통해 수정하시면 됩니다 참고로, 2024년도 귀속 연말정산에서는 몇 가지 주요 세법이 개정되었습니다 예를 들어, 식대 비과세 한도가 월 10만 원에서 월 20만 원으로 확대되었고, 소득세 과..

2024년 귀속 연말정산에서 의료비 세액공제에 대해 설명드리겠습니다. 의료비 세액공제는 근로자가 기본공제대상자를 위해 총급여의 3%를 초과하여 사용한 의료비 지출액에 대해 15% 세액공제가 가능합니다 의료비 세액공제 대상은 크게 4개의 항목으로 나눌 수 있습니다 1. 난임시술비: 난임시술에 대한 의료비는 세액공제 대상입니다2. 미숙아/선천성 이상아 의료비: 미숙아 또는 선천성 이상아에 대한 의료비도 세액공제 대상입니다3. 본인/고령자/장애인/건강보험 산정 특례자 의료비: 본인, 65세 이상 부양가족, 장애인, 건강보험 산정특례자로 등록한 자를 위해 지출한 의료비는 세액공제 대상입니다4. 그 외 부양가족 의료비: 부양가족을 위해 지출한 의료비도 세액공제 대상입니다다만, 미용, 성형수술 등은 의료비 공제 대..

2024년 귀속 연말정산에서 월세액 세액공제에 대해 설명드리겠습니다. 월세액 세액공제는 무주택 세대주(세대원 포함)로, 연 총급여액이 7천만원 이하인 근로자가 국민주택규모 이하 또는 기준시가 4억원 이하 주택을 임차하고, 주소지 일치 시 적용 가능합니다 공제액은 월세 지급액의 15% 또는 17%입니다12. 만약 연간 총급여가 5천5백만원 이하인 경우에는 17%까지 공제받을 수 있습니다3. 단, 이 공제는 750만원을 초과할 수 없습니다 1. 월세액 세액공제 대상자 과세기간 종료일 현재 주택을 소유하지 아니한 일정 요건을 갖춘 세대의 세대주 또는 세대원으로서 해당 과세기간의 총급여액이 7천만원 이하(해당 과세기간의 종합소득금액이 6천만원을 초과하는 사람은 제외)인 근로소득자2. 월세액 세액공제 대상 세대 ..

2024년 귀속 연말정산시 신용카드 사용금액에 대한 근로소득공제는 근로자가 신용카드를 사용하여 지출한 금액 중 근로소득자 본인, 배우자, 직계존속(부모 등, 배우자 직계존속 포함 가능), 직계비속(자녀 등)의 소득요건을 충족하는 신용카드 사용금액의 15%를 소득공제할 수 있습니다 소득요건이란 2024년 연간 소득금액(종합소득+양도소득+퇴직소득)이 100만원 이하 또는 총급여액 500만원 이하의 근로소득만 있는 경우를 말합니다 예를 들어, 근로자가 2024년에 신용카드를 사용하여 1,000만원을 지출하였고, 이 중 근로자 본인의 소득요건을 충족하는 금액이 150만원이라면, 근로자는 150만원의 15%인 22.5만원을 근로소득공제로 신청할 수 있습니다 1. 지출 항목별 공제율2. 신용카드 공제한도총급여액 7..

2024년 귀속 연말정산에서 장기주택저당차입금 이자상환액 공제에 대해 설명드리겠습니다. 이 공제는 주택 담보대출을 받은 모든 근로소득자들에게 적용되는 것은 아니고, 근로소득이 있는 거주자(일용근로자는 제외)로서 사업연도 종료일 (12월 31일) 현재 1주택을 보유한 세대의 세대주(세대주가 공제를 받지 않은 경우 세대원) 가 공제 대상입니다 공제 대상 주택은 취득 당시 기준시가 6억 원 이하인 주택이며, 공제한도는 상환기간, 방식 및 금리 형태에 따라 연 600~2,000만원입니다. 2019년 1월 1일 이후 차입분부터 기준시가 요건이 취득 당시 6억 원으로 상향되었습니다 참고로, 면적 요건은 없으며, 주택 담보대출을 받은 모든 근로소득자들에게 적용됩니다. 이 공제는 주택 담보대출에 대한 이자상환액을 소득..

주택임차차입금에 대한 이자세액공제는 귀속연도에 지출한 주택임차차입금의 이자를 소득공제하는 제도입니다. 2024년 귀속 연말정산시 주택임차차입금에 대한 이자세액공제는 다음과 같은 방식으로 적용됩니다: 주택임차차입금 이자상환액 공제: 무주택자가 분양가 또는 조합원 입주권 가격이 5억 원 이하인 권리를 취득하고 그 주택을 취득하기 위하여 그 주택의 완공 시 장기주택저당차입금으로 전환할 것을 조건으로 자금을 차입한 경우, 차입일부터 소유권보존등기일까지 발생한 이자를 소득공제받을 수 있습니다 주택임차차입금 원리금 상환액 공제: 장기주택저당차입금이자상환액 공제와 함께 적용됩니다. 무주택자가 국민주택규모주소지주택등을 임차하여 지급한 월세액 중 원리금 상환액의 40%를 소득공제할 수 있습니다 1. 주택자금차입금 이자 ..

주택임차차입금 원리금 상환액 공제는 근로자가 무주택 또는 1주택만 소유한 경우, 국민주택규모의 주택을 임차하였으며 대출기관으로부터 차입한 주택임차자금차입금의 원리금 상환액에 대한 공제입니다 공제 대상은 다음과 같습니다 1) 무주택 또는 1주택만 소유한 근로자2) 국민주택규모의 주택을 임차하였으며 대출기관으로부터 차입한 주택임차자금차입금의 원리금 상환액공제율은 40%이며, 공제 대상 금액은 연 500만원 (또는, 1,500만원, 1,800만원)한도로 이자상환액을 공제합니다 연말정산 시, 근로자는 귀속 연도를 선택하고, 주택임차차입금 원리금 상환액 공제 항목을 선택하여 자료를 다운로드한 후, 해당 주택임차차입금 원리금 상환액 증빙서류를 연말정산 시 회사에 제출하면 됩니다 1. 주택임차차입금 원리금 상환액공제..

2024년 귀속 연말정산 기부금 공제는 근로자가 기부한 기부금 중 일부를 세액공제 받을 수 있는 제도입니다. 기부금 공제율은 기부금액에 따라 다르게 적용됩니다.  2024년 귀속 연말정산 기부금 공제율은 기부금액이 1,000만원 이하인 경우 15%, 1,000만원 초과분에 대해서는 30%의 공제율이 적용됩니다 기부금 공제를 받기 위해서는 근로자가 기부금 납입증명서를 준비해야 합니다. 근로자는 연말정산 간소화에서 귀속 연도를 선택하고, 기부금 항목을 선택하여 자료를 다운로드한 후, 해당 기부금 납입증명서를 연말정산 시 회사에 제출하면 됩니다  1. 기부금 세액공제 한도 및 세액공제율※ 2024.12.31. 이전 기부금액 중 기부금 공제대상 한도 내의 이월 기부금액은 종전 규정에 따라 소득공제를 적용2. 유..

2024년 귀속 연말정산 교육비공제는 근로자의 기본공제대상인 자녀가 취학 전 아동, 초·중·고등학생, 대학생일 경우 해당됩니다. 교육비 공제 한도는 연간 15%의 공제율로, 교육비 지출액의 15%를 세액공제받을 수 있습니다 연말정산 교육비 공제를 받기 위해서는 교육비 납입증명서를 준비해야 합니다. 근로자는 연말정산 간소화에서 귀속 연도를 선택하고, 교육비 항목을 선택하여 자료를 다운로드한 후, 해당 교육비 납입증명서를 연말정산 시 회사에 제출하면 됩니다 1. 교육비 공제 개요 근로소득자가 본인, 기본공제대상자(나이제한 없음)를 위해 지출한 교육비의 15%를 세액공제 ※ 2024.2.28.이 속하는 과세기간 분부터 공제 대상에 대학입학전형료, 수능응시료가 추가  2. 대상자별 한도3. 학자금 대출1) 근..

연말정산에서 경로우대자(노인, 고령자) 공제는 중요한 공제 항목입니다. 경로우대자 공제: 경로우대자(70세 이상)인 경우 1명당 연간 100만원이 공제됩니다1. 2022년 귀속 연말정산 시 경로우대자 공제를 받으려면 1953.12.31. 이전에 출생한 경우에 해당합니다 소득요건: 연간 소득금액이 100만원 이하인 경우에만 공제를 받을 수 있습니다 사망한 경우: 연도 중에 사망한 경우에도 기본공제 150만원과 경로우대자 공제 100만원을 소득공제 받을 수 있습니다 기본공제와 경로우대자 추가공제: 기본공제대상자가 70세 이상일 때 적용 가능하며, 기본공제와 경로우대자 추가공제를 따로 받는 것은 불가능합니다 다른 가족의 기본공제 대상자에 대해서 본인이 경로우대공제를 받을 수 없습니다 이러한 공제는 근로자 본인..

연말정산에서 개인연금저축은 중요한 공제 항목입니다. 개인연금저축 소득공제: 개인연금저축은 매년 저축 납부액의 40%가 공제됩니다1. 한도는 연간 72만원까지 소득공제 되며 불입금액이 180만원일때 72만원을 소득공제 받을 수 있습니다 개인연금저축 납입액의 세액공제 한도: 최대 연 600만원까지입니다. 이는 기존에는 400만원에서 200만원 증가한 금액입니다 개인퇴직연금(IRP)의 세액공제 한도: 연 900만원까지입니다 세액공제율: 연간 총급여가 5500만원 이하 (종합소득 4500만원 이하)인 경우 16.5%, 그 이상인 경우 13.2%를 적용받게 됩니다 중도해지: 연금저축 가입자가 중도해지하는 경우 해지 당해연도의 납입액은 소득공제 불가입니다 가입기간: 최소 5년 이상 가입 후 만 55세 이후부터 10..

연말정산에서 국민연금 보험료는 중요한 공제 항목입니다. 국민연금 보험료 소득공제: 국민연금 보험료는 공적연금 관련법에 따라 근로자가 납부한 금액이 소득공제 대상이 됩니다. 근로자 본인이 부담한 부분만 공제되며, 배우자나 부양가족 명의로 납부한 국민연금 등은 공제되지 않습니다 직장인의 국민연금 보험료: 직장인들은 소득의 9%를 국민연금 보험료로 납부해야 합니다. 이 중 절반은 회사가 내고, 나머지 절반만 근로자가 부담합니다3. 회사가 부담한 부분을 빼고 근로자가 실제 납부한 보험료는 연말정산 때 전액 소득공제 받을 수 있습니다 이러한 공제는 근로자 본인이 신청해야 받을 수 있으므로 요건을 잘 확인하시고 관련 서류를 제출하시는 것이 중요합니다 1. 연금보험료 공제 근로소득자가 해당 과세기간에 국민연금을 납입..

연말정산에서 건강보험료는 중요한 공제 항목입니다. 건강보험료 소득공제: 근로소득자가 해당 과세기간에 국민건강보험료를 지급하는 경우 건강보험료 소득공제를 받을 수 있습니다 직장가입자 건강보험료 연말정산: 직장인 건보료 연말정산은 전년도 보수총액을 기준으로 우선 부과한 당해 보험료와 당해 실제로 직장인이 받은 보수총액으로 산정한 확정 보험료의 차액을 그다음 해 4월분 보험료에 추가로 부과하거나 반환하는 절차를 말합니다 지역가입자 건강보험료 연말정산: 지역가입자도 건강보험료 연말정산을 합니다 건강보험료 확인 방법: 국민건강보험 홈페이지에서 개인민원 -> 보험료 조회/신청 -> 건강보험 연말정산내역조회를 통해 확인할 수 있습니다 이러한 공제는 근로자 본인이 신청해야 받을 수 있으므로 요건을 잘 확인하시고 관련 ..

연말정산에서 보험료 공제는 크게 두 가지로 구분됩니다 보험료 소득공제 : 지난 한 해 동안 납부한 공적연금 (국민연금, 공무원연금, 군인연금, 사립학교 교직원연금 등), 건강보험료 (노인 장기 요양보험료 포함), 고용보험료에 대한 공제 혜택입니다 보험료 세액공제: 직장인이 본인과 부양가족을 위해 지난 한 해 동안 납입한 보험료에 대한 공제 혜택입니다. 이는 보장성 보험료만 대상으로 합니다 보험료 소득공제는 직장인이 지난 한 해 동안 납부한 보험료 전액에 대해 연말정산 시 자동으로 계산되어 공제 혜택을 받게 됩니다. 따라서, 국민연금 등의 공적연금과 건강보험료 등은 직장인이 따로 신경 쓸 필요가 없습니다 보험료 세액공제는 국민연금, 건강보험료 등과 달리, ‘정해진 한도’ 내에서 공제 가능하며, 공제한도가 ..

2024년 연말정산에서 부양가족 공제는 근로소득자 본인과 부양가족의 생계 비용을 공제하는 소득공제 항목 중 하나입니다. 1. 부양가족이란주민등록표의 동거가족으로서 해당 거주자의 주소 또는 거소에서 현실적으로 생계를 같이하는 사람(취학, 질병의 요양, 근무상 또는 사업상 형편 등으로 일시 퇴거한 경우나 직계존속이 주거형편에 따라 별거하는 경우 생계를 같이 하는 것으로 봄) 다만, 직계비속, 입양자의 경우 생계를 같이 하는지 여부에 불문하고 부양가족에 해당함 2. 부양가족 공제근로, 이자, 배당, 양도, 사업, 퇴직, 기타, 연금소득 등의 소득금액 합계액이 100만원(근로소득만 있는 자는 총급여 500만원)을 초과한 부양가족에 대해서는 기본공제 및 특별소득공제, 특별세액공제 불가 3. 중복공제1) 맞벌이 부..

2024년 연말정산 계산시 기본공제 공제요건들을 기본공제에는 본인, 배우자, 직계존속, 직계비속, 동거입양자, 장애인 배우자, 형제자매, 국민기초생활보장법에 의한 수급자, 위탁아동등의 나이등 기본공제 요건들을 보고 이해할 수 있도록 정리되었습니다  추가공제는 기본공제대상자중 장앤인, 70세이상 경로우대, 부녀자, 한부모 공제 등이 있으니, 항목이 해당되는지 잘 검토하시고, 연금보험료 공제는 공적연금보험료의 근로자 본인불입분만 공제가능하니 확인하시기 바랍니다.  기본공제, 추가공제 공제요건 *나이요건 장애인의 경우 나이요건을 적용하지 않으며, 당해 과세기간 중 공제기준일이 해당하는 날이 있는 경우 적용*소득요건 연간 소득금액 100만원 이하(근로소득만 있는 경우 총급여 500만원 이하) 특별소득공제, 특별..