세상을 잇는 경제정보 톡톡

연말정산은 근로자가 한 해 동안 납부해야 할 세금을 확정하는 과정입니다. 매월 급여에서 일정 금액을 원천징수하지만, 연말정산을 통해 실제 세금을 다시 계산하여 추가 납부하거나 환급받게 됩니다. 이번 글에서는 연말정산 세액 계산 방법을 이해하기 쉽게 정리해 보겠습니다.  1. 연말정산이란?1) 연말정산은 한 해 동안 받은 급여에 대한 소득세를 최종 정산하는 절차로, 원천징수의무자는 근로자별로 해당 과세기간의 근로소득에 대해 부담하여야 할 소득세를 확정하기 위해 연말정산을 실시합니다. 계속 근로자: 다음 해 2월 급여 지급 시 연말정산중도 퇴직자: 퇴직하는 달의 급여 지급 시 연말정산(급여 또는 상여 지급시) 근로소득 간이세액표에 따라 원천징수 (연말정산) 연간 근로소득에 근로자가 제출한 소득·세액 공제 신..

근로소득의 과세표준에 의한 산출세액은 우리가 한 해 동안 벌어들인 소득에 대해 부과되는 세금입니다. 하지만 세금을 계산하는 과정이 복잡하게 느껴질 수 있죠. 이번 포스팅에서는 근로소득세의 과세표준과 산출세액을 쉽게 정리해드리겠습니다.  1. 근로소득의 과세표준이란?과세표준은 소득세를 계산할 때 기준이 되는 금액입니다. 다음과 같은 공식으로 계산됩니다. 과세표준 = 근로소득금액 - 인적공제 - 연금보험료공제 - 특별소득공제 - 그 밖의 소득공제 + 소득공제 종합한도 초과액여기서 중요한 개념이 바로 소득공제 종합한도입니다.1) 소득공제 종합한도 (조세특례제한법 제132조의2)2013년부터 과도한 소득공제 적용을 막기 위해 소득공제 종합한도를 2,500만 원으로 제한하고 있습니다. 즉, 소득공제 합계가 2,5..

개인이 세금을 절약하는 방법 중 하나는 특별세액공제를 활용하는 것입니다. 특히 근로소득이 있는 거주자라면 보장성 보험료, 의료비, 교육비, 기부금 등 다양한 공제를 받을 수 있는데요. 이번 포스팅에서는 특별세액공제의 주요 항목을 쉽고 자세하게 정리해 드리겠습니다.  특별세액공제란?1) 근로소득이 있는 거주자(일용근로자는 제외)가 해당 연도에 세액 공제 대상 비용을 지출한 경우 이를 해당 과세기간의 종합소득 산출세액에서 공제합니다. 과세기간 중 중도취업 또는 중도퇴사한 자의 경우 근로제공기간 동안 지출한 비용에 한하여 특별세액공제를 받는 것임(기부금 제외) 2) 보장성보험료⋅의료비⋅교육비 세액공제 적용 특례 (요건) 과세기간 종료일 이전에 혼인⋅취업 등의 사유로 인해 기본공제대상자에 해당되지 아니하게 되는..

안녕하세요! 오늘은 연금계좌 세액공제에 대해 쉽게 설명해 드릴게요.연금저축이나 퇴직연금에 돈을 넣으면 세금 혜택을 받을 수 있는 중요한 제도이니 꼭 확인하세요 1. 연금계좌 세액공제란?종합소득이 있는 거주자(근로소득자, 사업자 등)가 연금저축 계좌나 퇴직연금 계좌(IRP)에 납입한 금액 중 일정 금액을 종합소득산출세액에서 공제해 주는 제도입니다.쉽게 말해, 연금을 미리 준비하면 세금을 돌려받을 수 있는 제도입니다 하지만 다음과 같은 금액은 세액공제 대상에서 제외됩니다.세금이 원천징수되지 않은 퇴직소득연금계좌 간 이전한 금액 (예: A 연금저축 → B 연금저축 이동 시) 2. 연금계좌 세액공제 한도 & 공제율연봉(총급여액)에 따라 공제받을 수 있는 최대 한도와 공제율이 달라집니다. 총급여액(종합소득금액)세..

안녕하세요! 오늘은 자녀 세액공제에 대해 쉽게 설명해 드릴게요.자녀를 키우는 가정이라면 연말정산 시 세금을 줄일 수 있는 중요한 혜택이니 꼭 확인하세요  1. 자녀 세액공제란?자녀를 양육하는 부모(거주자)는 종합소득산출세액에서 일정 금액을 공제받을 수 있습니다.자녀의 수에 따라 공제 금액이 달라지며, 출산·입양 시 추가 공제 혜택도 받을 수 있어요  2. 자녀 세액공제 계산 방법1) 기본 자녀 세액공제만 8세 이상인 자녀가 공제 대상입니다. (손자녀도 포함 가능)자녀 수세액공제 금액자녀 수세액공제 금액1명연 15만원2명연 35만원3명 이상연 35만원 + (2명 초과 1명당 연 30만원 추가) * 3명 이상일 경우 예시3명: 65만원 (35만원 + 30만원)4명: 95만원 (35만원 + 30만원 × 2)5..

안녕하세요! 오늘은 많은 직장인들이 궁금해하는 근로소득세액공제에 대해 쉽게 설명해 드릴게요.이 공제 제도를 잘 활용하면 세금을 줄일 수 있으니 꼭 확인해 보세요 근로소득에 대한 세액공제는 근로소득세액공제, 자녀세액공제, 연금계좌세액공제 총 3가지의 세액공제가 있어요. 1. 근로소득세액공제란?근로소득세액공제는 근로자가 내야 할 종합소득산출세액에서 일정 금액을 공제받을 수 있는 제도입니다.쉽게 말해, 세금을 줄여주는 혜택이라고 생각하면 됩니다.  2. 근로소득세액공제 계산 방법1) 공제율 적용 기준내야 할 세금(산출세액)에 따라 공제액이 달라집니다. 산출세액(내야할 세금)공제율130만원 이하세금의 55% 공제130만원 초과71만5천원 + 초과금액의 30% 공제즉, 세금이 적을수록 더 높은 비율로 공제받을 수..

주택을 구입할 때 대출을 받는 경우가 많죠? 이때 장기주택저당차입금(주택담보대출) 이자를 납부했다면, 일정 금액을 소득공제 받을 수 있는 제도가 있습니다.즉, 대출이자가 많아도 세금을 줄일 수 있는 절세 방법! 이번 글에서는 장기주택저당차입금 이자상환액 공제 조건, 공제 한도, 신청 방법까지 쉽게 정리해드릴게요.  1. 장기주택저당차입금 이자상환액 공제란?주택을 구입할 때 대출을 받고, 그 대출에 대해 장기간(10년 이상) 이자를 상환하는 경우그 이자 일부를 근로소득금액에서 공제(소득공제)해 주는 제도입니다. 1) 공제 대상자근로소득이 있는 거주자(일용근로자 제외)무주택 또는 1주택 보유한 세대의 세대주세대주 판정은 과세기간 종료일 기준2주택 이상이면 공제 불가!세대원도 조건 충족 시 공제 가능단, 세대..

주택을 임차할때 대출을 받는 경우가 많죠? 이때 주택임차차입금(임차보증금, 전세보증금 대출) 이자를 납부했다면, 일정 금액을 소득공제 받을 수 있는 제도가 있습니다. 즉, 임차차입금에 대해서도 세금을 줄일 수 있는 절세 방법이번 글에서는 주택임차차입금 원리금 상환 공제 조건, 공제 한도, 신청 방법까지 쉽게 정리해드릴게요. 1. 주택임차차입금 원리금 상환액 공제주택 관련 비용을 부담하는 근로자를 위한 특별소득공제 항목입니다.   1) 대상자무주택 세대의 세대주근로소득이 있는 거주자세대원이 공제를 받지 않은 경우, 근로소득이 있는 세대원도 가능2) 공제 대상 주택국민주택규모(85㎡ 이하)의 주택2013.8.13 이후 원리금 상환액 지급분주거용 오피스텔 포함3) 공제 금액원리금 상환액의 40%단, 주택마련저..

특별소득공제는 근로소득이 있는 사람(일용근로자 제외)이 부담하는 보험료 및 주택임차차입금 원리금 상환액, 장기주택저당차입금 이자상환액을 소득에서 공제해주는 제도입니다.즉, 내가 납부한 보험료나 주택 관련 비용을 세금 계산 시 공제받을 수 있는 혜택이죠특별소득공제 대상, 공제 방법, 그리고 계산 예시까지 쉽게 알려드릴게요. 특별소득공제에는 보험료 공제,주택임차차입금 원리금 상환액 공제, 장기주택저당차입금 이자상환액 공제가 있습니다.  1. 특별소득공제란?특별소득공제는 근로소득이 있는 사람(일용근로자 제외)**이 납부한 보험료와 주택자금을근로소득금액에서 차감(공제)하는 제도입니다. 1) 특별소득공제 항목구    분공제대상대상자보험료국민건강보험 (노인장기요양보험)근로자가 본인 부담한 보험료고용보험본인 부담 보..

근로소득이 있는 직장인이라면 총급여액과 근로소득금액을 정확히 아는 것이 중요합니다. 이 개념은 연말정산, 세금공제, 각종 세액공제 한도를 계산할 때 핵심적인 기준이 되기 때문이죠.이번 글에서는 근로소득금액이 무엇인지, 총급여와 어떤 차이가 있는지, 그리고 쉽게 계산하는 방법까지 자세히 알려드릴게요 1. 총급여액이란?총급여액은 한 해 동안 근로를 제공하고 받은 연간 근로소득(일용근로소득 제외)에서 비과세소득을 제외한 금액을 의미합니다. 1) 총급여액이 중요한 이유총급여액은 아래와 같은 각종 공제 및 세액공제 한도를 계산할 때 기준이 됩니다.생산직 근로자 비과세 요건부양가족 기본공제 소득요건월세 세액공제 요건연금계좌 세액공제 비율의료비·신용카드 소득공제 최저사용금액 한도 일용근로소득은 총급여액에 포함되지 않..