세상을 잇는 경제정보 톡톡

[양도소득세]일반건물 기준시가 기준 세액계산

일반건물 기준시가인터넷을 이용한 건물기준시가 자동계산방법국세청 홈택스 “조회/발급 → 기타 조회 → 기준시가 조회(건물기준시가-양도)” 화면에 가서 공부상의 기본자료만 입력하면 일반건물 기준시가를 쉽게 계산할 수 있습니다. 양도당시 기준시가기준시가 조회화면에서 “신축연도, 취득연도, 양도연도, 개별공시지가, 구조, 면적”을 입력하면 양도당시 건물기준시가가 자동계산 됩니다. 취득당시 기준시가1) 2001. 1. 1. 이후에 취득한 취득당시 건물기준시가 계산화면상 “취득연도 및 양도연도” 란에 모두 “취득연도”를 입력하고 나머지의 자료를 입력하면 취득당시 건물기준시가가 계산됩니다. 2) 2000. 12. 31. 이전에 취득한 취득당시 건물기준시가 계산화면상 “취득연도”는 건물의 실제 취득연도를, “양도연도”..

[양도소득세]개별주택 기준시가(’05.7.13. 이후 양도분부터 적용)

개별주택 기준시가(’05.7.13. 이후 양도분부터 적용)개별주택가격 확인각 지자체의 누리집에서 열람이 가능합니다. 양도당시 기준시가양도일 현재 국토교통장관이 공시한 개별주택가격(예)양도일 2020. 8. 5.기준시가 고시 : 2020. 4. 29.자 고시가액 200,000,000원(답)양도당시 기준시가 ⇒ 200,000,000원임 취득당시 기준시가1)개별주택가격 최초공시일 이후에 취득한 경우취득당시 기준시가 : 취득일 현재 국토교통부장관이 공시한 개별주택가격 2)개별주택가격 최초공시 전에 취득한 경우 아래 산식에 의하여 계산한 금액을 취득당시 개별주택 기준시가로 합니다. 위 산식에서 토지 또는 건물의 기준시가는 토지 또는 일반건물 기준시가를 말함 유의사항양도한 부동산이 주택에 해당하는 경우에는 반드시 ..

[양도소득세]토지 기준시가 산정 방법 세액계산

토지 기준시가양도(취득)당시 토지의 기준시가 = 양도(취득)당시 개별공시지가 (㎡당 가액) × 양도(취득)면적 (㎡) ’90. 8. 30. 이후 취득 또는 양도하는 토지의 기준시가취득일 또는 양도일 현재 공시된 개별공시지가를 적용합니다.  * 양도일 또는 취득일 현재 정기공시이후 수시공시가 있는 경우는 당해 수시공시된 기준시가를 적용함(적용사례) 1992년 3월 20일에 취득한 토지를 2020년 8월 5월에 양도한 경우- 취득당시 기준시가 (취득가액) ⇒ 1991. 6. 29. 공시된 개별공시지가 (상기 2)- 양도당시 기준시가 (양도가액) ⇒ 2020. 5. 29. 공시된 개별공시지가 (상기 31)  ’90. 8. 29. 이전 취득한 토지의 ㎡당 취득당시 기준시가 아래 산식과 같이 ’90. 8. 30...

[양도소득세]주식 양도소득세 과세대상과 계산, 변경규정 완벽 정리

주식을 거래할 때 양도소득세가 부과되는 경우가 있다는 사실, 알고 계셨나요? 특히 대주주 여부, 거래 방식, 그리고 국내외 주식 여부에 따라 과세 여부가 달라지는데요. 오늘은 주식 양도소득세에 대해 자세히 알아보겠습니다.1. 주식 양도소득세 과세 대상주권상장법인(코스피, 코스닥, 코넥스)의 주식대주주: 1주만 양도해도 과세 대상소액주주:증권시장(거래소) 내 거래: 비과세증권시장 밖(장외거래) 거래: 과세 대상비상장법인의 주식대주주·소액주주 관계없이 모두 과세 대상단, K-OTC를 통한 중소·중견기업 주식 거래는 과세 제외특정주식·부동산과다보유법인 주식기타자산으로 간주되어 양도소득세 부과국외주식국내에 5년 이상 거주한 사람이 양도하면 과세 대상국외전출 시 과세특례거주 요건: 국외전출일 전 10년 중 5년 ..

[양도소득세]실거래가 기준 부동산 양도소득세 계산 방법 알아보기

부동산을 사고팔 때 발생하는 양도소득세, 정확히 계산하는 방법이 궁금하시죠? 2007년부터 도입된 실거래가 과세제도에 따라 양도소득세는 실제 거래된 금액을 기준으로 계산됩니다. 이번 포스팅에서는 양도소득세 계산 방법과 절세 전략까지 상세히 알려드릴게요!1. 실거래가 기준 양도소득세란?과거에는 기준시가를 적용했지만, 2007년부터 부동산 거래 시 **실제 거래 금액(실지거래가액)**을 기준으로 양도소득세를 산정하는 방식이 시행되었습니다. 따라서 매도자와 매수자가 실제 주고받은 금액을 기준으로 세금을 계산해야 합니다.2. 양도소득세 계산의 핵심 요소양도소득세를 계산하기 위해서는 다음 요소들을 정확히 파악해야 합니다.실지 양도가액: 부동산을 매도한 실제 거래 금액실지 취득가액: 부동산을 취득할 때 실제 지불한..

[양도소득세]1세대 1주택 고가주택 양도소득세 계산 방법

고가주택을 매도할 때 양도소득세가 어떻게 계산되는지 궁금하시죠? 특히 1세대 1주택자의 경우, 양도차익 중 12억 원을 초과하는 부분만 과세되기 때문에 정확한 계산이 중요합니다. 이번 글에서는 고가주택의 양도소득세 계산 방법을 예제와 함께 쉽게 설명해드리겠습니다.1. 고가주택이란?고가주택이란 주택과 부수토지를 포함한 실거래가가 12억 원을 초과하는 주택을 의미합니다. 과거에는 9억 원이 기준이었지만, 2022년부터 12억 원으로 상향 조정되었습니다.2. 고가주택의 양도소득세 과세 기준1세대 1주택 고가주택을 양도하는 경우, 12억 원을 초과하는 양도차익 부분에 대해서만 세금이 부과됩니다. 즉, 12억 원 이하의 양도차익에 대해서는 세금이 부과되지 않습니다.양도소득세 계산 공식전체 양도차익 = 양도가액 -..

[양도소득세]양도소득세 세율 변동 연혁 정리

부동산 및 주식 거래 시 중요한 세금 중 하나가 바로 양도소득세입니다. 양도소득세는 부동산, 주식, 파생상품 등 자산을 양도할 때 발생하는 차익에 부과되는 세금으로, 정부 정책에 따라 세율이 자주 변동됩니다. 이번 포스팅에서는 양도소득세의 세율 변동 연혁을 정리하여 한눈에 알아보기 쉽게 설명해드리겠습니다.1. 기본 세율 변동 (소득세법 §104①1, §55①)양도소득세의 기본 세율은 일정한 과세표준(과표) 구간에 따라 누진세율이 적용됩니다. 다음은 2014년 이후 주요 변동 사항입니다.  과세표준       2014년 이후            2017년 이후           2018년 이후            2021년 이후            2023년 이후1,200만 원 이하6%6%6%6%6% (1..

1. 양도소득세 신고 준비서류양도소득세 신고를 위해서는 기본적으로 신고서와 납부서를 준비해야 합니다. 주요 서식은 국세청 홈페이지에서 출력할 수 있으며, 추가로 다음 서류들이 필요할 수 있습니다.필수 제출서류자산 매도·매입 계약서 사본: 부동산 또는 기타 자산의 거래 계약서 사본을 준비하세요.자본적 지출액 및 양도비 증빙자료: 예를 들어, 중개수수료, 법무사 수수료 등 관련 증빙자료가 필요합니다.환지예정지증명원: 환지확정 전 토지에 대해 취득한 경우 필요.담당 공무원 확인서류 (납세자 제출 생략 가능)등기부등본, 건축물 대장 등본: 토지나 건물의 소유 및 변동사항 확인이 필요한 경우 제출해야 합니다.2. 양도소득세 신고 및 납부 기한양도소득세 신고는 예정신고와 확정신고로 나누어집니다. 기한을 잘 확인하고..

양도소득세 가산세 요약표           종   류                               부과사유                        가산세액   신고불성실가산세일반과소신고 초과환급신고과소(초과)신고 납부(환급)세액 × 10%단순무신고무신고 납부세액 × 20%부당무신고 부당과소신고주1)무(과소)신고 납부세액 × 40%납부지연 가산세미납·미달납부미납·미달납부세액 * 미납기간 * 22/100,000(’22.2.14. 이전까지는 25/100,000)(미납기간 : 납부기한 다음날 ~ 자진납부일 또는 고지일)기장불성실가산세대주주 등의 주식 또는출자지분 양도주2)일반적인 경우 : 산출세액 * 기장누락 소득금액/양도소득금액 * 10%산출세액이 없는 경우: 거래금액 * 7/10,000환산취득가액..

부동산을 오래 보유하면 양도소득세를 줄일 수 있는 장기보유특별공제(LTGC, Long-Term Capital Gains Deduction) 많은 분들이 궁금해하는 공제율과 적용 기준을 쉽게 정리해 드립니다.1. 장기보유특별공제란?부동산(토지·건물)을 오랜 기간 보유한 경우, 보유 기간에 따라 양도소득세 일부를 공제해 주는 제도입니다. 단, 1세대 1주택 여부, 거주 기간, 다주택 보유 여부에 따라 공제율이 달라집니다.2. 장기보유특별공제율 (2024년 기준)1세대 1주택 (거주기간 충족 시)보유 기간                                                                                                           공제율3년 이상2..

부동산, 주식 등의 자산을 양도할 때 발생하는 양도소득세! 하지만 신고 기한을 놓치면 가산세가 부과될 수 있습니다. 오늘은 양도소득세 법정 신고기한을 상세히 정리해드릴 테니, 꼭 확인하고 기한 내 신고하세요양도소득세란?양도소득세란 토지, 건물, 주식 등의 자산을 양도(매매, 증여 등)함으로써 발생한 이익에 부과되는 세금입니다. 이는 예정 신고와 확정 신고로 나뉘며, 자산 종류에 따라 신고 기한이 달라집니다.양도소득세 법정 신고기한1. 토지, 건물, 부동산 관련 권리, 기타 자산, 신탁 수익권예정 신고: 양도일이 속하는 달의 말일부터 2개월 이내확정 신고: 양도일이 속하는 연도의 다음 해 5월 1일 ~ 5월 31일2. 토지거래계약 허가구역 내 토지 (허가 전 대금 청산한 경우)예정 신고: 허가일이 속하는 ..

부동산이나 주식 등을 매매할 때 발생하는 양도소득세, 세금 계산 과정이 복잡하게 느껴질 수 있지만, 흐름도를 이해하면 보다 쉽게 접근할 수 있습니다. 이번 포스팅에서는 양도소득세의 세액 계산 흐름을 깔끔하게 정리해드릴게요. 1. 부동산 등 양도소득세 계산 흐름① 양도가액부동산 등의 실제 거래가액을 기준으로 함.② 취득가액취득 당시의 실제 거래가액실거래가 확인이 어려운 경우 매매사례가액, 감정가액, 환산취득가액 적용 가능③ 필요경비 공제실거래가 기준: 설비비, 개량비, 자본적 지출액, 양도비용 등 공제 가능기준시가 적용 시: 매매사례가액, 감정가액, 환산취득가액은 기준시가의 3% 적용➡ 양도차익 = 양도가액 - 취득가액 - 필요경비④ 장기보유특별공제보유 기간이 길수록 세금 혜택 증가3년 이상 보유한 경우 ..

안녕하세요! 오늘은 부동산이나 주식을 사고팔 때 반드시 알아야 할 양도소득세에 대해 자세히 알아보겠습니다. 양도소득세는 부동산 투자자뿐만 아니라 주식 투자자도 꼭 챙겨야 하는 중요한 세금이니 끝까지 확인해 보세요양도소득세란?양도소득세란 토지, 건물, 주식, 파생상품 등의 자산을 양도(판매)함으로써 발생하는 이익(양도차익)에 대해 부과되는 세금입니다. 단, 자산을 팔았을 때 손해를 봤다면 세금이 부과되지 않습니다.부동산이나 주식을 팔아 이익을 보면 세금이 붙는다손해를 보면 세금이 없다양도소득세 과세 대상 자산양도소득세가 적용되는 자산은 다음과 같습니다.1. 부동산토지, 건물 (무허가, 미등기 건물도 포함)부동산에 관한 권리 (분양권, 지상권, 전세권 등)2. 주식 및 기타 자산대주주가 양도하는 상장주식소액..

부동산 세제 개편이 지속적으로 이루어지면서 양도소득세 관련 규정도 변화하고 있습니다. 특히 2022년 이후 양도분부터 적용되는 주요 개정사항은 부동산을 보유하거나 거래하는 사람들에게 중요한 영향을 미칩니다. 이번 포스팅에서는 1세대 1주택 양도소득세 비과세 요건, 다주택자 양도세 중과 배제, 고가 겸용주택 과세 방식 등 주요 변경 사항을 정리해 보겠습니다.1세대 1주택 양도소득세 비과세 적용대상 부수토지 범위 조정기존에는 수도권 도시지역 내 주택 부수토지의 비과세 범위가 주택 정착면적의 5배까지 인정되었으나, 개정 후 3배로 축소되었습니다.개정 전 vs 개정 후 항목                                                                              ..

부동산이나 주식 등 자산을 양도할 때 발생하는 양도소득세는 반드시 신고하고 납부해야 합니다. 양도소득세를 제때 신고하지 않으면 불필요한 가산세가 부과될 수 있기 때문에 정확한 신고와 납부가 중요합니다. 오늘은 양도소득세의 신고 기한, 가산세, 확정신고, 그리고 분할납부 조건에 대해 알아보겠습니다.1. 양도소득세 신고·납부 기한부동산 양도 시부동산을 양도한 경우, 양도일이 속하는 달의 말일부터 2개월 이내에 예정신고·납부를 해야 합니다. 예를 들어, 2021년 7월 15일에 잔금을 지급받았다면, 양도소득세 예정신고·납부 기한은 2021년 9월 30일까지입니다. 만약 신고·납부 기한이 토요일, 일요일, 공휴일 등과 겹친다면, 기한은 그 다음 날로 연장됩니다.주식 양도 시주식을 양도한 경우, 양도일이 속하는 ..

다주택자 양도소득세 중과 한시 배제 연장 및 추가 대상 확대2022년 5월 10일부터 2025년 5월 9일까지 한시적으로 다주택자의 양도소득세 중과 배제가 적용되며, 2024년부터는 일부 신규 주택이 추가되었습니다.중과 배제 추가 대상소형 신축주택 (2024.1.10.~2025.12.31. 취득)전용면적 60㎡ 이하수도권 6억원, 비수도권 3억원 이하아파트 제외준공 후 미분양 주택전용면적 85㎡ 이하취득가액 6억원 이하비수도권 소재적용 시기: 2022년 5월 10일부터 2025년 5월 9일까지 양도하는 분에 한해 적용1세대 1주택 양도세 비과세 보유·거주기간 재기산 제도 폐지과거에는 다주택자가 주택을 처분한 후 최종적으로 1주택만 남았을 경우, 보유·거주기간이 새롭게 계산(재기산) 되었지만, 개정 후에는..