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2025년 5월, 국세청의 종합소득세 신고 기간이 본격적으로 시작됐습니다. 2024년 귀속 종합소득이 있는 개인은 반드시 2025년 6월 2일(월)까지 종합소득세와 개인지방소득세를 신고·납부해야 합니다. 홈택스, 손택스, ARS 등 다양한 간편신고 방식과 함께모두채움 신고 서비스, 인적공제 안내 시스템, 납부기한 연장 지원 등 다양한 제도들이 마련되어 있습니다. 이 글에서는 2025 종합소득세 신고 방법, 유의사항, 납부기한 연장 대상, 개인지방소득세 신고 요령까지 한눈에 정리해드립니다. 1. 종합소득세 신고 대상자 및 기간구분신고기간일반 신고자2025년 6월 2일(월)까지성실신고확인 대상자2025년 6월 30일(월)까지 (세무대리인 작성 ‘성실신고확인서’ 첨부 필요) 2. 성실신고확인 대상 요건업종별..

국세청에서 종합소득세 환급 원클릭 서비스(2023~2019년분)를 오픈하였습니다. 종합소득세 원클릭 환급신고 서비스의 주요 Q&A입니다. 참고하시고, 홈택스를 접속하여 나의 환급금은 없는지 확인하시기 바랍니다. Q1종합소득세 원클릭 환급신고 대상은A . 종합소득세 신고를 하지 않은 인적용역소득자와 근로‧기타‧연금 소득자 중 환급금액이 발생하는 납세자 Q2종합소득세 원클릭 환급신고 제공 기간(귀속연도)은A . 납세자 유형별로 최대 5개년의 종합소득세 원클릭 환급신고 (기한후 환급신고)를 모두채움 서비스 형태로 제공 - 인적용역소득자 : 5개년(’19~23년귀속)- 근로‧기타‧연금소득자 : 4개년 (’20~23년귀속) * 연말정산한 근로소득자의 ’19년 귀속은 부과제척기간(3.10.)이 도과되어 제외 Q3종..

성실신고확인제도관련 최신예규 모음입니다. 성실신고확인제도는 수입금액이 업종별로 일정규모 이상인 개인사업자가 종합소득세를 신고할 때 장부기장내용의 정확성 여부를 세무사 등에게 확인받은 후 신고하게 함으로써 개인사업자의 성실한 신고를 유도하기 위해 도입되었습니다.   1. 사전-2020-법령해석소득-0476, 2020.6.12.개인 사업자의 사업소득 수입금액이 「소득세법 시행령」제133조제1항 각 호의 업종별 수입금액 이상인 경우 「소득세법」제70조의2에 따라 성실신고확인서를 제출하여야 하는 것이며, 이 때 사업소득 수입금액에는 「지방재정법」에 따라 지급받는 지방보조금을 포함하는 것입니다.2. 서면-2016-소득-5616, 2016.11.04귀 질의의 경우, 성실신고확인대상사업자로서 성실신고확인서를 제출한 ..

성실신고확인제도의 주요 궁금사항에 대해 질의문답을 모아보았습니다. 1. 성실신고확인대상 판단기준 수입금액의 의미  ○성실신고확인대상인지 판단의 기준이 되는 수입금액은 소득세법상 수입금액을 의미하는 것이므로,일반적인 수입금액 뿐만 아니라 간주임대료, 판매장려금, 신용카드세액공제액, 사업양수도시 재고자산의 시가 상당액을 포함하는 것이며, 수입금액에서 제외되는 간주임대료1), 고정자산매각액2) 등은 포함하지 아니함      1) 건설비상당액 차감으로 인한 수입금액 조정금액       2) 복식부기의무자가 사업용 유형고정자산을 양도함으로써 발생하는 소득은 수입금액에 해당하지만(양도소득세 과세대상에 해당하는 경우는 제외)  성실신고확인대상 판단기준 수입금액에는 포함하지 않음(’20.2.11. 이후 성실신고 확인서..

추계소득금액계산서(기준경비율적용대상자용)는 장부를 기장하지 아니하고 기준경비율을 적용하여 신고하는 경우에만 작성하며, 소득구분별․사업장별로 별지에 작성합니다. 부동산 임대업 및 기타 사업소득을 신고할 때 소득금액을 정확히 계산하는 것이 중요합니다. 국세청 기준에 맞춰 올바르게 신고하는 방법을 쉽게 정리해보겠습니다. 1. 추계소득금액계산서 작성방법(기준경비율적용대상자용)  1) 소득금액 계산 (인적사항 등) : ①~⑨ ① 소득구분코드부동산 임대업: 코드 “30”부동산 임대업 외 기타 사업소득: 코드 “40”② 일련번호 부여 방식부동산임대업의 사업소득과 부동산임대업 외의 사업소득을 각각 사업장별로 일련번호를 부여하며, 부동산임대업의 사업소득 또는 부동산임대업 외의 사업소득이 사업장별로 2이상인 경우에는 부동..

사업을 운영하면서 세금 신고를 할 때, 주요 경비를 어떻게 증명해야 하는지 궁금하신가요? 국세청에서는 매입비용, 임차료, 급여 등 주요 경비에 대한 증빙을 철저히 요구합니다. 이번 포스팅에서는 주요 경비를 인정받기 위한 증명서류와 신고 방법을 쉽게 정리해드리겠습니다.  1. 매입비용 및 사업용 자산 임차료 증빙 방법사업 운영에 필요한 물품을 구매하거나 사무실을 임차할 때, 증빙서류가 중요합니다.매입비용과 사업용 유형자산 및 무형자산에 대한 임차료의 증명서류  1) 필요한 증빙서류세금계산서, 계산서, 신용카드 매출전표, 현금영수증 등 정규 증빙서류를 받아야 합니다.예외적으로 정규 증빙을 받지 않아도 되는 경우에는 영수증 등 지출 사실을 확인할 수 있는 서류로 대체할 수 있습니다.매입비용과 사업용 유형자산 ..

사업을 운영하면서 발생하는 다양한 비용 중 주요경비는 세금 신고와 비용 처리를 위해 반드시 알아야 하는 핵심 항목입니다. 주요경비는 사업 운영과 직접 관련된 필수 비용으로, 적절히 관리하면 세금 부담을 줄일 수 있습니다. 이번 글에서는 주요경비의 개념과 항목별 내용, 유의사항을 쉽게 정리해드리겠습니다.  1. 주요경비란?주요경비는 사업자가 사업 운영을 위해 필수적으로 지출하는 비용입니다. 이는 세금 신고 시 중요한 항목으로, 적절한 증빙과 관리가 필요합니다. 주요경비는 크게 다음과 같이 나뉩니다.  1) 매입비용매입비용은 사업 운영을 위해 필요한 재화를 구입하거나, 외주 작업을 맡길 때 발생하는 비용입니다.재화의 매입(사업용 고정자산의 매입을 제외)과 외주가공비 및 운송업의 운반비로 합니다.(1) 매입비..

사업소득을 신고할 때 중요한 개념 중 하나가 "경비율"입니다. 경비율은 사업자의 총수입금액에서 경비로 인정되는 비율을 의미하는데, 이를 정확히 이해하고 적용해야 절세 효과를 극대화할 수 있습니다. 이번 포스팅에서는 경비율 적용 시 유의사항을 쉽게 정리해 드리겠습니다. 1. 경비율 적용 원칙경비율은 사업자의 사업장별･업태별･종목별 총수입금액에 따라 적용됩니다. 즉, 동일한 업종이라도 사업장마다 적용되는 경비율이 다를 수 있습니다. 따라서 본인의 업종과 사업장 상황을 고려해 경비율을 확인하는 것이 중요합니다. 기준경비율을 적용하는 경우 자가사업자는 기준경비율의 일반율에 업종 구분없이 0.4를 가산하여 적용하고 단순경비율을 적용하는 경우 자가사업자는 단순경비율의 일반율에 업종 구분 없이 0.3을 차감하여 적용..

자영업자나 프리랜서 등 사업소득이 있는 분들은 세금 신고 시 기준경비율을 적용할 수 있습니다. 하지만 이를 정확히 이해하지 못하면 불이익을 받을 수도 있는데요. 이번 포스팅에서는 기준경비율 적용 대상과 주의사항을 쉽게 설명해드리겠습니다.1. 기준경비율이란?기준경비율이란 사업자가 매출에서 주요경비(재화매입비용, 인건비, 사업장임차료)는 사업관련경비로서 소득세법 제160조의2제2항에 규정하는 정규증빙(계산서, 세금계산서, 신용카드, 현금영수증)을 수취해야 경비가 인정됩니다. 즉, 기준경비율 = 수입금액 대비 주요경비를 제외한 기타경비 비율 입니다.  2. 기준경비율 적용 대상다음과 같은 경우 기준경비율을 적용할 수 있습니다.주요경비(재화 매입비용, 인건비, 사업장 임차료) 관련 정규증빙(계산서, 세금계산서,..

사업을 운영하면서 세금을 신고할 때, 사업자의 유형에 따라 필요경비를 계산하는 방식이 달라집니다. 그중 하나가 단순경비율을 적용하는 방식인데요. 오늘은 단순경비율 적용 대상과 계산 방법을 쉽게 설명해드릴게요 1. 단순경비율이란?단순경비율은 수입금액 대비 전체 경비를 업종별 평균 비율로 정리한 것입니다. 즉, 실제 지출한 비용을 따로 증빙하지 않아도 일정 비율로 경비를 인정받을 수 있는 제도입니다. 이 방식은 주로 소규모 개인사업자나 장부를 기장하기 어려운 사업자를 위한 것이며, 일정 요건을 충족하면 적용할 수 있습니다. 2. 단순경비율 적용 대상소규모 개인사업자로 일정 요건을 충족하는 경우필요경비를 별도로 계산하지 않고 단순경비율을 적용하여 소득금액을 산출2020년 2월 11일 이후 과세표준을 결정·경정..