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[상속세]가업승계 지원제도ㅣ창업자금 증여세 과세특례 제도 총정리

창업을 준비하고 계신가요? 부모님으로부터 창업자금을 증여받을 때 '창업자금 증여세 과세특례' 제도를 활용하면세금을 크게 줄일 수 있는 기회가 있습니다. 오늘은 창업자금 증여세 과세특례 제도의 적용 요건, 신청 방법, 주의사항까지쉽고 자세하게 정리해드리겠습니다. 1. 창업자금 증여세 과세특례란?창업 활성화를 위해 정부가 마련한 제도입니다.중소기업 창업자금을 부모님으로부터 증여받을 때, 일반 증여세 대신 특별한 조건으로 낮은 세율을 적용받을 수 있습니다. 주요 혜택50억 원 한도 (10명 이상 신규 고용 시 100억 원 한도)5억 원 공제10% 저율 과세 (일반 증여세율은 최대 50%까지 적용)증여자가 사망 시, 증여 당시 금액을 상속세 과세가액에 가산해 정산관련 법령 : 조세특례제한법 제30조의5Tip :..

[상속세]가업승계 지원제도 ㅣ가업승계 증여세 과세특례, 사전승계로 상속세 부담 줄이기

가업승계, 어떻게 준비하고 계신가요? 기업을 자녀에게 물려주려 할 때, 상속세 부담이 크다는 이유로 고민하는 경영자분들이 많습니다. 하지만 '생전 증여'를 활용하면 상속세 부담을 대폭 낮출 수 있습니다. 그 방법이 바로 가업승계 증여세 과세특례 제도입니다.오늘은 이 제도에 대해 쉽고, 자세하게 안내해드립니다. 1. 가업승계 증여세 과세특례란?가업승계 증여세 과세특례는, 중소기업 또는 중견기업 경영자가 생전에 가업주식을 자녀에게 증여할 때 600억원 한도로, 10억원을 공제하고 10%의 낮은 세율로 증여세를 과세해주는 제도입니다. 단, 과세표준이 60억원을 초과하는 금액에 대해서는 20% 세율이 적용됩니다. 추가 혜택으로,증여자가 사망할 때 해당 주식은 상속재산에 합산하지만, 가업상속 요건을 모두 갖춘 경..

가업을 이어받을 때 가장 큰 부담은 단연 상속세입니다.정부는 이러한 부담을 줄여 가업이 끊기지 않고 이어질 수 있도록 다양한 지원제도를 마련해 두었는데요.그중 대표적인 것이 바로 가업상속공제 제도입니다. 오늘은 가업상속공제란 무엇인지, 공제금액과 적용요건, 그리고 주의해야 할 사후관리 의무까지 꼭 알아야 할 핵심정보를 정리해드립니다.1. 가업상속공제란?｜최대 600억원 상속세 공제 가능가업상속공제는 거주자인 피상속인이 생전에 10년 이상 경영한 중소기업 등을상속인이 정상적으로 승계할 경우, 최대 600억원까지 상속세 과세가액에서 공제해주는 제도입니다.법적 근거 : 「상속세 및 증여세법」 제18조의2즉, 가업을 승계할 때 막대한 상속세 부담을 획기적으로 줄일 수 있어 가업 유지와 발전에 큰 도움이 됩니다...

상속재산을 정확히 파악하는 것은 상속세 신고·납부를 위해 매우 중요합니다. 그러나 피상속인이 갑작스럽게 사망하거나, 가족에게 재산 현황을 미리 알리지 않은 경우, 상속인들은 재산 파악에 큰 어려움을 겪습니다. 이럴 때 유용한 것이 바로 행정안전부의 '안심상속 원스톱서비스'입니다. 이 글에서는 상속재산 확인 방법과 안심상속 원스톱서비스 이용법을 쉽고 자세하게 안내해드립니다. 1. 상속재산 파악이 필요한 이유상속세는 법정 신고기한 내 신고·납부해야 합니다.재산을 정확히 모르면 상속세를 제때 신고하지 못할 수 있습니다.상속인의 불이익을 막기 위해 신속하고 정확한 재산 파악이 필수입니다. 2. 안심상속 원스톱서비스란?안심상속 원스톱서비스는 상속인이 피상속인의 재산을 쉽게 확인할 수 있도록 행..

상속세 납부방식에 대해 궁금하신가요? 상속세 분납, 연부연납, 물납 방법까지 한 번에 정리해드립니다.상속세는 일시에 납부하는 것이 원칙입니다. 하지만 납세자가 과중한 세금 부담을 느낄 경우, 분납, 연부연납, 물납 제도를 통해 세금을 나누어 납부할 수 있습니다. 이는 상속재산을 보호하고 납세자의 부담을 덜기 위한 제도입니다. 1. 상속세 분납이란?1) 분납 조건상속세 납부세액이 1천만 원을 초과하는 경우신고납부기한이 지난 후 2개월 이내에 신청 가능2) 분납 금액 기준 구분 분납 가능한 금액 납부할 세액이 2천만 원 이하 1천만 원 초과 금액 납부할 세액이 2천만 원 초과 세액의 50% 이하 금액 3..

상속재산을 평가할 때 특히 주의해야 할 부분이 바로 비상장주식 평가와 저당권 등이 설정된 재산 평가입니다.이번 포스팅에서는재산평가심의위원회를 통한 비상장 주식 평가, 저당권 등이 설정된 재산의 평가는? 상속·증여재산 스스로 평가방법을 상세히 정리합니다. 1. 비상장주식 평가를 위한 재산평가심의위원회 제도상속세를 신고할 때 비상장기업 주식의 가치를 평가하는 것은 쉽지 않습니다.특히 보충적 평가방법에 따라 평가한 가액이 불합리할 경우, 재산평가심의위원회를 통한 재평가 신청이 가능합니다.1) 신청 요건보충적 평가방법에 따른 가액의 70% ~ 130% 범위 내에서 납세자가 평가한 경우 신청 가능상속세 법정 신고기한 만료 4개월 전까지 신청해야 합니다. 2) 평가 방법재산평가심의위원회는 다음 중 하..

상속세를 계산할 때 중요한 것이 바로 상속재산의 평가입니다. 특히 부동산과 유가증권은 정확한 기준을 따라 평가해야 합니다.이번 글에서는 부동산과 유가증권에 대한 보충적 평가 방법을 구체적으로 정리했습니다. 꼭 끝까지 읽고 상속 준비에 도움이 되시길 바랍니다 1. 부동산에 대한 보충적 평가부동산은 유형별로 평가방식이 다릅니다.1) 토지「부동산 가격공시에 관한 법률」에 따른 개별공시지가로 평가합니다.2) 주택「부동산 가격공시에 관한 법률」에 따른 개별주택가격 또는 공동주택가격으로 평가합니다. 3) 일반건물 일반건물은 다음 기준에 따라 평가합니다. 신축가격기준액 구조 용도 위치 신축연도 개별 건물의 특성 이 모든 요소를 반영하여 국세청장이 매년 1회..

상속재산을 어떻게 평가해야 할까요? 상속재산의 시가, 시가적용시 판단기준일, 재산평가심의위원회를 통한 시가 인정방법, 국세청 기준과 실제 적용 사례를 반영해 구체적이고 명확하게 정리했습니다. 1. 상속재산 평가 기본 원칙상속재산 평가는 상속개시일(사망일 또는 실종선고일) 현재의 시가를 기준으로 합니다.시가 산정이 어려운 경우, 규정된 '보충적 평가방법'으로 평가합니다. 2. 상속재산 '시가'의 정의시가란?불특정 다수 사이에 자유롭게 거래될 때 성립하는 일반적인 거래 가액을 의미합니다.시가로 인정할 수 있는 거래 예시:상속개시일 전후 6개월 이내 매매, 감정, 수용, 경매, 공매가 있는 경우특수한 경우:상속개시일 전 2년 이내 또는 법정 신고기한 이후 9개월 이내의 거래도, 심의를 통해 시가로 인정될 수..

상속세는 고인이 남긴 재산을 물려받을 때 납부해야 하는 세금입니다. 대한민국 상속세는 과세표준에 따라 5단계 초과누진세율이 적용되며, 다양한 세액공제 제도가 존재합니다. 이번 글에서는 상속세 세율부터 세액공제, 징수유예 제도까지 한 번에 정리해드립니다. 1. 상속세 세율 구조상속세는 과세표준에 따라 다음과 같은 세율이 적용됩니다. 과세표준세율누진공제1억 원 이하10%없음1억 원 초과 ~ 5억 원 이하20%1천만 원5억 원 초과 ~ 10억 원 이하30%6천만 원10억 원 초과 ~ 30억 원 이하40%1억 6천만 원30억 원 초과50%4억 6천만 원※ 과세표준에 따라 누진공제를 적용해 계산한 금액이 최종 세액이 됩니다. 2. 세대생략 할증 과세상속인이 피상속인의 자녀가 아닌 직계비속(예: 손자, 손녀)인 경..