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증여세의 기본세율 적용 증여시의 증여세 항목별 증여재산, 비과세, 공제, 세율까지 증여세 항목별로 자세히 알려드립니다. 이 글 하나로 증여세에 대한 모든 것을 이해할 수 있습니다. 1. 증여재산이란?증여세 과세 대상은 수증자가 받은 모든 경제적 가치가 있는 재산을 의미합니다. 이는 다음을 포함합니다:금전, 부동산, 유가증권재산적 가치가 있는 권리 (예: 전세권, 지상권 등)경제적 이익 (예: 무이자 대여, 채무면제 등) 2. 증여재산 반환 시 과세 기준증여받은 재산을 반환하는 경우, 반환 시기에 따라 과세 여부가 달라집니다:신고기한 이내 반환: 증여 및 반환 모두 비과세신고기한 경과 후 3개월 이내 반환: 증여는 과세, 반환은 비과세신고기한 경과 후 3개월 초과 반환: 증여 및 반환 모두 과세단, 금전은..

아래는 기본세율 적용 증여재산의 증여세 신고에 대한 전체 내용을 체계적으로 정리한 요약입니다. 이해하기 쉽게 작성 순서, 제출 서류, 제출처, 신고기한, 전자신고방법, 납부방법, 불이익, 참고사항으로 나누어 안내드립니다. 1. 증여세 신고서 작성 순서 (작성순위 기준)작성순위작성서류명1순위증여재산 및 평가명세서2순위증여세 과세표준 신고 및 자진납부계산서3순위자진납부서 2. 제출해야 할 서류 목록증여세 과세표준 신고 및 자진납부계산서(상속세 및 증여세법 시행규칙 별지 제10호 서식)증여재산 및 그 평가명세서(상속세 및 증여세법 시행규칙 별지 제10호 서식 부표)채무사실 등 기타 입증서류 3. 증여세 신고서 제출처원칙: 수증자(받는 사람)의 주소지를 관할하는 세무서예외:수증자가 비거주자이거나 주소·거소 불..

오늘은 증여세 세액 계산 흐름에 대해 정리해보겠습니다. 본 글은 국세청의 공식 자료를 바탕으로, 누구나 이해하기 쉽도록 설명하고자 정리하였습니다. 1. 기본세율 적용 증여재산 (거주자)증여재산가액 국내외 소재 모든 재산, 증여일 현재의 시가로 평가(-)비과세 및 과세가액 불산입액비과세 : 사회통념상 인정되는 피부양자의 생활비, 교육비 등과세가액 불산입 : 공익법인 등에 출연한 재산 등 (-)채무액 차감비과세 : 사회통념상 인정되는 피부양자의 생활비, 교육비 등과세가액 불산입 : 공익법인 등에 출연한 재산 등(+)10년 내 동일인 증여가액 가산해당 증여일 전 동일인으로부터 10년 이내에 증여받은 재산의 과세가액 합계액이 1천만원 이상인 경우 그 과세가액을 가산(동일인 : 증여자가 직계존속인 경우 그 배우자..

증여세 신고납부기한, 신고 대상, 신고기한, 필요서류에 관한 정보를 정리하였습니다. 이해하기 쉽도록 표와 설명을 함께 배치하고, 실무자가 참고할 수 있도록 했습니다. 1. 증여세 신고기한은 언제까지?증여세는 재산을 증여받은 날이 속한 달의 말일부터 3개월 이내에 반드시 신고하고 납부해야 합니다.예시: 2025년 5월 10일에 증여받았다면, 8월 31일까지 신고해야 합니다. 2. 증여유형별 신고납부기한 정리구분법정 신고기한일반적인 증여증여받은 달의 말일부터 3개월 이내특정법인 거래로 인한 증여의제해당 법인의 법인세 신고기한이 속한 달의 말일부터 3개월 이내일감몰아주기 증여의제수혜법인의 법인세 신고기한이 속한 달의 말일부터 3개월 이내일감떼어주기 증여의제수혜법인의 법인세 신고기한이 속한 달의 말일부터 3개월..

증여세란? 타인 (증여자)으로부터 재산을 무상으로 받은 사람(수증자)이 부담하는 세금입니다. 무상으로 유형·무형의 재산 또는 이익을 이전하거나 타인의 재산 가치를 증가시키는 것을 말합니다. 단, 유증(유언에 따른 증여)이나 사인증여(사망을 조건으로 하는 증여)는 제외됩니다. 1. 증여세란?증여세는 타인으로부터 무상으로 재산을 받은 경우, 받는 사람이 내는 세금입니다.즉, 누군가에게 돈이나 부동산, 주식 등을 공짜로 받았다면 그 받은 사람(수증자)이 증여세를 내야 합니다.여기서 ‘증여’란?돈이나 재산을 직접 또는 간접적으로 무상으로 이전하거나타인의 기여로 인해 본인의 재산 가치가 증가한 경우까지 포함됩니다.단, 유증(유언에 따른 증여)과 사인증여(사망을 조건으로 한 증여)는 제외됩니다.2. 증여세 납세의..

상속세 관련 주요서식 및 작성사례 모음입니다. [작성사례] 1. 피상속인이 비거주자인 경우2. 피상속인이 거주자로 과세미달인 경우3. 피상속인이 거주자로 과세인 경우 [주요서식]기업 상속공제 신고서영농 상속공제 신고서비상장기업의 주식평가 신청서자산의 매매등 시기인정 심의 신청서상속세(증여세) 연부연납 허가신청서상속세과세표준신고 및 자진납부계산서금융재산 상속공제 신고서재해손실 공제신고서외국납부세액 공제신고서배우자 상속제산 미분할 신고서장애인 증명서상속세 물납(변경) 신청서동거주택 상속공제 신고서

창업을 준비하고 계신가요? 부모님으로부터 창업자금을 증여받을 때 '창업자금 증여세 과세특례' 제도를 활용하면세금을 크게 줄일 수 있는 기회가 있습니다. 오늘은 창업자금 증여세 과세특례 제도의 적용 요건, 신청 방법, 주의사항까지쉽고 자세하게 정리해드리겠습니다. 1. 창업자금 증여세 과세특례란?창업 활성화를 위해 정부가 마련한 제도입니다.중소기업 창업자금을 부모님으로부터 증여받을 때, 일반 증여세 대신 특별한 조건으로 낮은 세율을 적용받을 수 있습니다. 주요 혜택50억 원 한도 (10명 이상 신규 고용 시 100억 원 한도)5억 원 공제10% 저율 과세 (일반 증여세율은 최대 50%까지 적용)증여자가 사망 시, 증여 당시 금액을 상속세 과세가액에 가산해 정산관련 법령 : 조세특례제한법 제30조의5Tip :..

가업승계, 어떻게 준비하고 계신가요? 기업을 자녀에게 물려주려 할 때, 상속세 부담이 크다는 이유로 고민하는 경영자분들이 많습니다. 하지만 '생전 증여'를 활용하면 상속세 부담을 대폭 낮출 수 있습니다. 그 방법이 바로 가업승계 증여세 과세특례 제도입니다.오늘은 이 제도에 대해 쉽고, 자세하게 안내해드립니다. 1. 가업승계 증여세 과세특례란?가업승계 증여세 과세특례는, 중소기업 또는 중견기업 경영자가 생전에 가업주식을 자녀에게 증여할 때 600억원 한도로, 10억원을 공제하고 10%의 낮은 세율로 증여세를 과세해주는 제도입니다. 단, 과세표준이 60억원을 초과하는 금액에 대해서는 20% 세율이 적용됩니다. 추가 혜택으로,증여자가 사망할 때 해당 주식은 상속재산에 합산하지만, 가업상속 요건을 모두 갖춘 경..

가업을 이어받을 때 가장 큰 부담은 단연 상속세입니다.정부는 이러한 부담을 줄여 가업이 끊기지 않고 이어질 수 있도록 다양한 지원제도를 마련해 두었는데요.그중 대표적인 것이 바로 가업상속공제 제도입니다. 오늘은 가업상속공제란 무엇인지, 공제금액과 적용요건, 그리고 주의해야 할 사후관리 의무까지 꼭 알아야 할 핵심정보를 정리해드립니다.1. 가업상속공제란?｜최대 600억원 상속세 공제 가능가업상속공제는 거주자인 피상속인이 생전에 10년 이상 경영한 중소기업 등을상속인이 정상적으로 승계할 경우, 최대 600억원까지 상속세 과세가액에서 공제해주는 제도입니다.법적 근거 : 「상속세 및 증여세법」 제18조의2즉, 가업을 승계할 때 막대한 상속세 부담을 획기적으로 줄일 수 있어 가업 유지와 발전에 큰 도움이 됩니다...

상속재산을 정확히 파악하는 것은 상속세 신고·납부를 위해 매우 중요합니다. 그러나 피상속인이 갑작스럽게 사망하거나, 가족에게 재산 현황을 미리 알리지 않은 경우, 상속인들은 재산 파악에 큰 어려움을 겪습니다. 이럴 때 유용한 것이 바로 행정안전부의 '안심상속 원스톱서비스'입니다. 이 글에서는 상속재산 확인 방법과 안심상속 원스톱서비스 이용법을 쉽고 자세하게 안내해드립니다. 1. 상속재산 파악이 필요한 이유상속세는 법정 신고기한 내 신고·납부해야 합니다.재산을 정확히 모르면 상속세를 제때 신고하지 못할 수 있습니다.상속인의 불이익을 막기 위해 신속하고 정확한 재산 파악이 필수입니다. 2. 안심상속 원스톱서비스란?안심상속 원스톱서비스는 상속인이 피상속인의 재산을 쉽게 확인할 수 있도록 행..