[상속세]상속세 신고기한과 제출서류 총정리, 상속이 개시되면 반드시 알아야 할 핵심 정보

상속세는 피상속인의 사망으로 인해 재산을 물려받는 경우, 상속인이 납부해야 하는 세금입니다. 그러나 상속세는 단순히 납부만 하면 끝나는 것이 아닙니다. 정해진 기한 내에 관련 서류를 제출하고, 정확히 신고해야 불이익 없이 절차를 마무리할 수 있습니다.

오늘은 상속세 신고 시 언제까지 신고해야 하는지(법정 신고기한)와 어떤 서류를 제출해야 하는지(제출서류 목록)를 정확하고 보기 쉽게 정리해 드리겠습니다.

1. 상속세 법정 신고기한은 언제까지일까?

상속세 신고기한은 피상속인이 거주자인지 비거주자인지에 따라 다르게 적용됩니다.

구  분	신 고 기 한
피상속인이 거주자인 경우	상속개시일이 속하는 달의 말일로부터 6개월 이내
피상속인과 상속인 모두 비거주자인 경우	상속개시일이 속하는 달의 말일로부터 9개월 이내

 

1) 상속개시일이란?

보통 피상속인이 사망한 날을 말합니다.
예를 들어, 2025년 4월 10일에 상속이 개시되었다면,

• 거주자의 경우 신고기한은 2025년 10월 31일까지,
• 비거주자의 경우 2026년 1월 31일까지입니다.

2. 상속세 신고 시 제출해야 할 서류는?

상속세 신고는 단순한 양식 제출이 아닙니다. 다양한 서류가 필요하며, 필수 서류와 해당 시 제출해야 하는 서류로 나뉩니다.

1) 필수 제출서류 (거주자 기준)

1. 상속세 과세표준신고 및 자진납부계산서
2. 상속세 과세가액 계산명세서 (부표1)
3. 상속인별 상속재산 및 평가명세서 (부표2)
4. 채무·공과금·장례비용 및 상속공제명세서 (부표3)
5. 배우자 상속공제 명세서 (부표3의2)
6. 상속개시 전 1년(또는 2년) 이내 재산처분·채무부담 내역 및 사용처 소명 명세서 (부표4)

 

2) 해당 시 제출서류

1. 영리법인 상속세 면제 및 납부 명세서 (부표5)
2. 기타 상속세 및 증여세법에 의한 서류
    예: 가업상속공제신고서, 특례 신청서 등

해당 시 제출서류는 조건이 맞는 경우에만 추가 제출합니다.

 

3. 상속세 신고 준비 시 체크리스트

• 사망일 기준으로 신고기한 계산하기
• 상속인 명단 및 연락처 정리
• 재산 목록 파악 (부동산, 금융자산, 보험 등)
• 공제 가능한 채무 및 장례비용 확인
• 관련 증빙서류 수집 시작하기

 

상속세 신고는 신고기한을 지키는 것과 정확한 서류 제출이 핵심입니다.
특히 상속재산이 많은 경우, 서류가 많고 복잡해질 수 있기 때문에 미리 준비하시는 것이 좋습니다.

 

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