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상속세는 한 번쯤 누구나 마주하게 되는 중요한 세금입니다. 하지만 신고 과정이 복잡하게 느껴져 막막할 수 있죠. 이번 포스팅에서는 상속세 신고 시 유의사항을 신고 순서부터 제출서류, 전자신고 방법, 신고기한까지 알기 쉽게 정리해드립니다. 1. 상속세 신고서 작성 순서상속세 신고는 순서대로 작성하면 보다 정확하고 수월합니다. 아래의 순서를 참고하여 하나씩 준비해 보세요.작성순위작성 내용1상속개시 전 1~2년 내 재산처분·채무부담 내역 및 사용처 소명 명세서2상속인별 상속재산 및 평가 명세서3채무·공과금·장례비용 및 상속공제 명세서4배우자 상속공제 명세서5상속세 과세가액 계산명세서6상속세 과세표준 신고 및 자진납부 계산서 2. 필수 제출서류 및 해당 시 제출서류1) 필수 제출서류상속세 신고 시 반드시 제출해..

상속세와 증여세를 신고하거나 납부하는 과정에서 부과될 수 있는 ‘가산세’. 신고 의무를 소홀히 하거나 납부를 지연하면 생각보다 큰 세 부담이 발생할 수 있습니다. 상속세 및 증여세 가산세의 종류와 부과 사유, 세액 계산 방식까지 한눈에 보기 쉽게 정리해드릴게요.1. 상속세 및 증여세 가산세란?가산세란, 납세자가 법정기한 내에 신고·납부 등의 의무를 이행하지 않았을 경우 추가로 부과되는 세금을 의미합니다.이는 일반적인 무신고, 과소신고, 납부지연 외에도 공익법인 관련 규정 위반 시에도 발생할 수 있습니다.2. 무신고 및 과소신고 가산세구분부과 사유가산세액일반 무신고신고하지 않은 경우무신고 납부세액 × 20%부정 무신고고의적 누락 등 부정행위무신고 납부세액 × 40%일반 과소신고일부 금액만 신고과소신고 납부..

상속세 신고를 앞두고 계신가요? 복잡한 세금 계산 과정을 이해하기 쉽게 정리해 드립니다. 피상속인의 거주 여부에 따라 상속세 계산 방식이 달라지므로 정확한 흐름을 아는 것이 중요합니다. 이 글은 국세청 기준을 바탕으로 상속세 세액계산 흐름도를 정리한 글입니다. 1. 상속세란?상속세는 사망한 사람(피상속인)의 재산을 물려받은 사람이 내는 세금입니다. 부동산, 예금, 주식뿐만 아니라 사망보험금, 퇴직금 등도 과세 대상입니다. 2. 피상속인이 거주자인 경우의 상속세 계산 흐름1) 총상속재산가액 계산상속재산 가액 : 국내외 소재 모든 재산, 상속개시일 현재의 시가로 평가 - 본래의 상속재산(사망 또는 유증·사인증여로 취득한 재산) - 상속재산으로 보는 보험금·신탁재산·퇴직금 등상속재..

4월 넷째 주, 테슬라(Tesla), 인텔(Intel), 알파벳(Alphabet)을 포함한 주요 미국 기업들이 1분기 실적을 발표합니다. 이번 실적 시즌은 예상치를 하회할 가능성이 있는 기업들이 다수이며, 투자자들의 기대와 우려가 엇갈리고 있습니다. 1. 테슬라(TSLA), 실적 부진 우려 확대실적 발표일: 2025년 4월 22일(화) 시장 예상치: 매출 $218.5억 / 주당순이익(EPS) $0.35공매도 증가율: +20.9%최근 주가 흐름: 200일 이동평균보다 16.7% 하락주요 포인트: 실적 기대감 낮음, 실적 부진 시 주가 변동성 클 것으로 전망 2. 인텔(INTC), 수익성 회복에 실패할까?실적 발표일: 2025년 4월 24일(목) 오후 4시시장 예상치: 매출 $123.2억 / EPS 0 (..

상속세는 피상속인의 사망으로 인해 재산을 물려받는 경우, 상속인이 납부해야 하는 세금입니다. 그러나 상속세는 단순히 납부만 하면 끝나는 것이 아닙니다. 정해진 기한 내에 관련 서류를 제출하고, 정확히 신고해야 불이익 없이 절차를 마무리할 수 있습니다.오늘은 상속세 신고 시 언제까지 신고해야 하는지(법정 신고기한)와 어떤 서류를 제출해야 하는지(제출서류 목록)를 정확하고 보기 쉽게 정리해 드리겠습니다.1. 상속세 법정 신고기한은 언제까지일까?상속세 신고기한은 피상속인이 거주자인지 비거주자인지에 따라 다르게 적용됩니다.구 분신 고 기 한피상속인이 거주자인 경우상속개시일이 속하는 달의 말일로부터 6개월 이내피상속인과 상속인 모두 비거주자인 경우상속개시일이 속하는 달의 말일로부터 9개월 이내 1) 상속개시일이..

상속세란 사망한 사람(피상속인)의 재산이 무상으로 이전될 때, 그 재산에 대해 국가가 부과하는 세금입니다. 일반적으로 상속인이나 유언에 의해 재산을 받은 자(수유자)가 납부하게 됩니다. 1. 상속세 납세의무자란?상속세를 납부해야 하는 사람은 다음과 같습니다: 1) 상속인피상속인의 직계비속, 배우자, 직계존속, 형제자매, 4촌 이내의 방계혈족 등상속포기자도 특별한 경우에는 납세 의무가 있음태아도 이미 출생한 것으로 간주되어 상속인이 될 수 있음2) 수유자유언장이나 사전 증여 계약에 의해 재산을 물려받는 사람영리법인인 경우에는 상속세가 면제되나, 2014년 이후에는 지분상당액에 대해 주주나 출자자가 상속세 납부 의무를 가짐 2. 상속 순위 정리 (민법 제1000조 기준) 상속 순위 피상속인과의 관계 상속..

토지를 양도할 때 자경농지로 인정받으면 양도소득세 감면 혜택을 받을 수 있습니다. 하지만 이를 부당하게 분할 양도하거나 과세기간을 나눠 감면을 중복 적용하는 경우, 국세청은 실질과세 원칙에 따라 세금을 추징할 수 있습니다. 이번 글에서는 실제 사례를 통해 양도소득세 감면한도 회피 시 어떤 문제가 발생할 수 있는지 쉽게 정리해드립니다. 1. 사례 요약 – 양도시기를 인위적으로 나눠 세금 감면 시도홍길동 씨는 A토지를 동일한 사람에게 다음과 같이 양도했습니다.2022년 12월: A토지의 절반 양도 → 감면 1억 원 적용2023년 1월: A토지 나머지 절반 양도 → 감면 1억 원 적용이를 통해 총 2억 원의 자경농지 감면을 적용받아 양도소득세를 신고했습니다.하지만 감면 한도는 연 1억 원, 5년간 총 2억 원..

자경농지에 대한 양도소득세 감면 제도는 농지소유자가 일정 요건을 충족하는 경우, 양도소득세를 최대 연 1억 원, 5년간 2억 원까지 감면받을 수 있도록 하는 제도입니다.1. 자경농지 양도소득세 감면이란?자경농지에 대한 양도소득세 감면 제도는 농지소유자가 일정 요건을 충족하는 경우, 양도소득세를 최대 연 1억 원, 5년간 2억 원까지 감면받을 수 있도록 하는 제도입니다. 1) 감면 요건 요약 (조세특례제한법 제69조)8년 이상 직접 경작한 농지일 것농지 소재지 또는 인접 지역에 실제 거주할 것정당한 증빙서류로 경작 사실을 입증할 수 있어야 함이 요건을 충족하지 못하면, 감면이 거부되고 양도소득세가 추징될 수 있습니다. 2. 자경농지 감면 실패 사례: 성춘향씨 사례 분석1) 사례 개요성춘향씨는 보유 중이던 ..

부동산을 양도하면서 양도소득세를 줄이기 위해 환산취득가액을 적용했다가 세무조사를 통해 양도소득세가 추징된 사례가 있습니다. 이번 포스팅에서는 실제 사례를 통해 환산취득가액의 적용 요건과 주의사항을 자세히 알아보겠습니다. 1. 사례 요약 : 환산취득가액으로 신고했다가 양도세 추징한눈에 보는 사건 개요구 분내 용양도인한누리 씨자산A상가취득일2002년 7월양도일2024년 10월신고한 취득가액환산취득가액 10억 원실제 분양가액6억 원추징된 양도소득세약 1억 2,900만 원한누리 씨는 오래전에 분양받은 A상가의 실제 취득가액 확인이 어렵다고 판단하여 환산취득가액을 적용해 양도소득세를 신고했습니다. 하지만 국세청이 실제 분양가액(6억 원)을 확인하면서, 신고한 환산취득가액은 인정되지 않았고 양도소득세가 재계산되..

양도소득세 절감을 위해 리모델링 공사비를 필요경비로 신고하는 사례가 많습니다.하지만 실제 지출 내역이 확인되지 않거나 자산 가치 증가와 무관한 지출은 국세청에서 인정하지 않습니다.이번 포스팅에서는 국세청 세무조사 사례를 통해 양도세 신고 시 주의해야 할 점을 알아보겠습니다. 1. 사례 요약: 리모델링 공사비 전액 필요경비 처리, 결과는?이몽룡 씨, 2021년 5월 A모텔 취득이후 2024년 9월 양도리모델링 공사비 총 18억 원 전액을 필요경비로 신고공사업체는 특수관계자가 운영하는 곳1) 국세청 세무조사 결과실제 지출이 확인되지 않은 공사비: 6억 원건물 가치 증가와 관련 없는 지출(집기·비품 등): 4억 원총 10억 원이 필요경비에서 제외양도소득세 4억 5,700만 원 추징2. 국세청 세무조사 포인트1..