[종합소득세]간편장부 기장 후 종합소득세 신고 방법 총정리!

사업을 하면서 세금 신고는 피할 수 없는 일이죠. 특히 간편장부를 기장하는 개인 사업자라면 종합소득세 신고가 필수입니다. 하지만 어떻게 해야 할지 막막하신가요? 걱정 마세요! 이번 포스팅에서는 간편장부를 기장한 경우 종합소득세 신고 절차를 쉽게 정리해드릴게요. 

간편장부 기장 후 종합소득세 신고 방법 총정리!

간편장부란?

 

 

 

간편장부는 복식부기보다 간단한 방식으로 사업자의 수입과 비용을 기록하는 장부입니다. 일정 요건을 충족하는 개인 사업자는 복식부기 대신 간편장부를 작성할 수 있습니다.

 

간편장부 대상자

• 직전년도 수입금액이 간편장부 대상 기준금액 이하인 사업자
  • 도소매업, 제조업: 6억 원 이하
  • 서비스업, 기타 사업: 3억 원 이하

만약 이 기준을 초과하면 복식부기 의무자가 되어 더 복잡한 신고 절차를 따라야 합니다.

 

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간편장부를 기장한 경우 종합소득세 신고 절차

1. 간편장부 기장하기

 

 

 

가장 먼저, 매일의 수입과 비용을 꼼꼼하게 기록해야 합니다. 엑셀, 국세청 제공 간편장부 프로그램 또는 직접 작성한 장부를 활용할 수 있어요.

2. 총수입금액 및 필요경비명세서 작성

 

 

 

간편장부상의 수입과 비용을 총수입금액 및 필요경비명세서(소득세법 시행규칙 별지 제74호 서식)에 기재합니다.

작성 시 유의사항

• 간편장부에 기록된 수입금액과 필요경비를 정확하게 입력
• 증빙자료(영수증, 세금계산서)와 일치하는지 확인!

3. 간편장부 소득금액계산서 작성

 

 

 

총수입금액 및 필요경비명세서를 바탕으로 세무 조정을 거쳐 당해연도 소득금액을 계산합니다.

이 서식이 중요한 이유? 이 단계에서 계산된 소득금액이 실제 납부해야 할 종합소득세 금액을 결정하기 때문입니다. 따라서, 정확한 기재가 필수!

4. 종합소득세 신고서 작성 및 제출

 

 

간편장부 소득금액계산서의 금액을 종합소득세 신고서(소득세법 시행규칙 별지 제40(1)호 서식)에 입력하고, 제출하면 됩니다.

제출할 서류

• 총수입금액 및 필요경비명세서
• 간편장부 소득금액계산서
• 종합소득세 신고서

간편장부를 작성했더라도

어려운 부분이 있다면? 세무대리인(세무사)에게 상담 및 작성을 의뢰할 수 있습니다. 소정의 수수료가 발생할 수 있지만, 실수 없이 신고하고 세금 절감 효과도 기대할 수 있어요

간편장부 기장자가 반드시 지켜야 할 사항

1. 장부 및 증빙서류 보관 의무

 

 

• 소득세 확정신고 기한이 지난 날부터 5년간 보관해야 합니다.
• 만약 결손금 이월 공제를 받는 경우, 해당 과세기간의 신고기한으로부터 1년 추가 보관 필요!

2. 법정 지출증빙서류 수취 의무

• 3만 원 초과 거래는 반드시 법정 지출증빙서류를 받아야 합니다.
• 인정되는 서류: 세금계산서, 계산서, 신용카드 매출전표, 현금영수증 등

간편장부 프로그램 및 서식 다운로드

국세청에서 제공하는 간편장부 프로그램을 활용하면 더욱 쉽게 장부를 작성할 수 있습니다.

간편장부 프로그램 다운로드
국세청 제공 간편장부 프로그램 (Version 3.4)

 

엑셀 & 한글 서식 다운로드
엑셀 자동집계 기능 제공
한글(HWP) 서식도 제공

간편장부 및 종합소득세 신고 문의처

세금 신고가 어렵다면? 전문가에게 문의하세요!

국세청 소득세과 ☎ 044-204-3259
세법 상담 (국세청 상담센터) ☎ 국번 없이 126 → 2 → 4
관할 세무서 납세자보호담당관실

간편장부 신고, 어렵지 않아요!

지금까지 간편장부를 기장한 경우 종합소득세 신고 절차에 대해 알아봤습니다.

 

핵심 요약

1. 간편장부는 일정 기준 이하 사업자만 사용 가능
2. 신고 시 총수입금액 및 필요경비명세서, 간편장부 소득금액계산서 필수 제출
3. 장부 및 증빙서류는 5년간 보관 필수
4. 3만 원 초과 거래는 법정 증빙서류 필수
5. 신고가 어렵다면 세무대리인 또는 국세청에 문의